165. 亚马逊加拿大GST,加拿大亚马逊 官方

作为全球最大的电商平台，亚马逊加拿大站吸引了众多国际卖家。想在加拿大市场合规经营，理解并妥善处理商品及服务税（GST）是至关重要的第一步。对于在加拿大亚马逊销售商品或服务的非加拿大本土企业，一旦达到特定门槛，就必须注册GST/HST账户、向客户征收税款并按时申报缴纳。本文将从注册要求、税率结构、申报流程及常见问题等方面，全面解析亚马逊加拿大站卖家应如何应对GST/HST税务合规挑战。

亚马逊加拿大卖家GST/HST注册要求与触发条件

当您在亚马逊加拿大站进行销售时，加拿大税务局（CRA）对GST/HST的注册有明确的强制性规定。最关键的门槛是“年销售额超过3万加元”。这意味着，一旦您在连续四个日历年季度内的全球总收入（包括加拿大境内和境外的销售额）超过3万加元，就必须在30天内向CRA注册GST/HST账户，并获得一个唯一的企业号码。值得注意的是，这个门槛针对的是企业实体本身在加拿大所有平台（包括亚马逊）的合计销售额，而非单一店铺。即使您是通过亚马逊FBA在加拿大仓储和配送货物，只要货物存放在加拿大仓库，就很可能被视为在加拿大境内供应应税商品，从而触发注册义务。自愿注册也是允许的，尤其对于预计短期内达不到门槛但希望立即申请进项税抵免（ITC）的卖家而言，可以提前注册以优化现金流。完成注册后，您将获得一个9位数的GST/HST号码，必须将其清晰显示在亚马逊卖家后台的税务设置页面以及向加拿大买家提供的发票上。

加拿大GST/HST税率结构详解与适用范围

加拿大实行的是联邦和省税合并的消费税体系，称为HST（统一销售税）或GST/PST组合，税率因省份或地区而异，卖家必须根据商品配送目的地准确征收。

，当您通过亚马逊FBA将商品从安大略省仓库配送到多伦多的消费者时，您需要收取13%的HST。

魁北克省稍有不同，虽然也分税，但其省税称为QST（9.975%），与GST（5%）合计约14.975%。阿尔伯塔省、西北地区、努纳武特地区和育空地区仅征收联邦GST（5%），无省税。亚马逊后台可以配置自动计算税率的功能，但卖家有责任确保配置正确并应用最新的税率表。

亚马逊加拿大GST/HST申报流程与进项税抵免

注册GST/HST后，卖家必须定期（通常为季度或年度）向CRA提交申报表，申报周期通常在注册时确定。申报的核心是计算“净税”。净税等于您向加拿大买家收取并代征的GST/HST（销项税）减去您在经营过程中支付的符合条件的GST/HST（进项税）。可抵扣的进项税（Input Tax Credits, ITC）范围很广，包括但不限于：采购用于转售的商品所含税款、从加拿大供应商采购的服务（如广告、会计、法律咨询）、亚马逊FBA仓储费、亚马逊佣金、货物进口到加拿大时缴纳的GST/HST、加拿大境内与经营相关的运输费用、办公用品及设备等。

申报时，您需要汇总报告期内所有应税销售额、收取的GST/HST总额以及可抵扣的进项税总额。亚马逊卖家中心提供的交易报告是重要的数据来源，但需仔细核对。如果销项税大于进项税，您需要将差额支付给CRA；反之，如果进项税大于销项税，CRA将退还您差额。对于使用亚马逊FBA的卖家，尤其要关注仓储费、配送费中蕴含的进项税，以及货物进口清关时缴纳的税款，这些都可以申请ITC，有效降低整体税负。务必保留所有支持文件（如发票、海关单据、亚马逊费用报告）至少六年，以备CRA审计。

亚马逊加拿大税务设置与常见问题应对

在亚马逊卖家后台正确配置税务设置是合规的关键一步。您需要准确填写您的GST/HST注册号，并选择正确的税务计算方式（通常由亚马逊自动计算）。对于“商城征税”（Marketplace Facilitator）规则，自2021年起，亚马逊作为平台方，对在加拿大境内销售并配送给加拿大居民的大部分商品，承担了代征代缴GST/HST的责任。这意味着，对于符合条件的情况，亚马逊会直接在买家付款时计算、收取税款，并代表卖家汇缴给CRA，卖家无需再自行收取和申报这部分税款。卖家仍需自行申报和缴纳以下情况涉及的税款：非由亚马逊代征的销售（如某些服务）、仍需自行缴纳的进口GST/HST、以及申请ITC。常见问题包括：如何判断自己是否达到注册门槛？答案需仔细计算所有关联企业在全球的销售额。注册后税率用错了怎么办？应及时纠正，并可能需要提交调整申报表。如何处理亚马逊代征和自己需申报的混合情况？需仔细区分销售来源，并利用亚马逊提供的税务报告进行核对。CRA审计如何准备？确保所有交易记录、注册文件、申报表和支付凭证完整、清晰可查至关重要。

亚马逊加拿大站的GST/HST合规是卖家立足该市场的基石。从精准判断注册门槛、理解复杂的分省税率结构，到正确配置亚马逊后台、按时申报并利用好进项税抵免，每一步都需严谨细致。尤其要关注亚马逊作为商城征税方的责任范围与自身责任的界限。忽视税务合规不仅可能导致高额罚款、利息，甚至可能引发账户冻结。因此，建议卖家持续关注加拿大税务法规更新，善用专业税务顾问服务，并充分利用亚马逊提供的税务工具和报告，确保业务在合法合规的轨道上稳健发展，避免不必要的税务风险。