169. 亚马逊新加坡GST,亚马逊新加坡选品

随着新加坡政府对跨境电商税务监管的持续加强，亚马逊新加坡站的卖家必须重视商品及服务税（GST）的合规要求。本文全面解析亚马逊新加坡GST的注册标准、计算逻辑、申报流程及常见风险点，帮助跨境卖家规避罚款，实现税务无忧运营。

一、新加坡GST的核心规则与亚马逊卖家的触发条件

新加坡的商品及服务税（GST）相当于其他国家的增值税（VAT），当前标准税率为8%（2023年1月1日起生效，2024年1月1日将上调至9%）。对于亚马逊卖家而言，触发GST注册义务的关键在于”海外卖家远程销售阈值”：当您在过去12个月内或预计未来12个月内，向新加坡个人消费者销售应税商品的总营业额超过
100,000新元（SGD），则必须向新加坡国内税务局（IRAS）注册GST。值得注意的是，该阈值仅统计B2C销售额，向新加坡本地企业（持有有效GST注册号）的B2B销售通常由买家反向征收（Reverse Charge），不计入阈值计算。若卖家在新加坡设有仓储（如亚马逊FBA仓库），无论销售额多少，均被视为”境内供应”，需立即注册GST。

二、分步详解亚马逊卖家GST注册全流程

1. 资格确认与材料准备：

需提供公司注册证书、董事/股东护照、银行账户证明、销售平台店铺链接（如Amazon.sg后台截图）。非新加坡公司需委托本地税务代表（证明文件需公证）。

2. 在线申请（适用于海外卖家）：

通过IRAS官网的电子服务门户”myTax Portal”提交”Overseas Vendor Registration”申请。填写表格需包含：企业信息、预计年销售额、亚马逊卖家中心账号、新加坡仓储地址（如使用FBA）。

3. 审核与生效（关键时间点）：

IRAS处理周期约2-3周。注册生效日通常为达到阈值当月的首日（8月15日超阈值，则9月1日生效）。卖家需在生效后立即在亚马逊后台配置GST税率。

4. 亚马逊后台税务设置实操：

登录Seller Central > Tax Settings > 添加新加坡税号 > 选择”Product Tax Code”为”标准税率”。系统将自动对新加坡收货地址订单加收GST。

三、逆向征税机制与合规申报操作指南

新加坡GST体系中存在特殊规则需要卖家特别关注：

1. B2B交易的逆向征税（Reverse Charge）：

当买家是GST注册企业时，卖家需在订单中标注”Reverse Charge”，不收取GST。由买家自行申报并缴纳该笔税款。卖家必须保存买家提供的有效GST注册号作为凭证。

2. 海外卖家申报的特殊性：

注册GST的海外卖家需按季度申报，截止日为季度结束后的30天（Q1截至4月30日）。申报表需区分：
– 标准销售：向个人消费者收取的GST（Output Tax）
– 逆向征税交易：无需申报销售额
– 进口GST抵扣：清关时支付的GST可申报退回（需提供海关单据）

3. 亚马逊FBA库存的税务处理：

货物进入新加坡FBA仓库时会产生进口GST（货值+运费+保险的8%）。卖家可在季度申报中抵扣该金额，但需确保：
– 清关文件使用卖家GST注册号
– 商品最终在新加坡境内销售

风险提示：未及时注册的卖家可能面临应缴税款10%的罚款+最高5000新元罚金；错误使用逆向征收规则将导致买家税务责任转嫁至卖家。

新加坡GST合规是亚马逊卖家拓展东南亚市场的基石。随着税率上调及监管趋严，卖家需密切关注销售额阈值，及时完成GST注册，精准区分B2B/B2C交易税务处理，并善用进口GST抵扣机制降低运营成本。建议每季度复核亚马逊订单数据与税务报表，必要时借助新加坡本地税务代理规避跨境申报风险，确保长期稳定经营。